Salario vs Dividendo: Estrategias para Optimizar tus Ingresos y Fiscalidad

Diferencias en la Tributación: Salario vs Dividendo

Salario: Beneficios y Consideraciones

Optar por un aumento salarial significa que este ingreso adicional se sumará a su base general en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Dependiendo de su comunidad autónoma, este tipo impositivo puede llegar hasta el 47%. Para su empresa, sin embargo, este pago extra representa un gasto deducible, permitiendo ahorros fiscales que varían entre el 15%, 23% o 25%, según el tipo de gravamen del Impuesto sobre Sociedades (IS).

Dividendo: Ventajas y Desventajas

Si decide recibir su retribución extra en forma de dividendo, deberá tributarlo en el IRPF como renta del ahorro, con tipos impositivos que oscilan entre el 19% y el 28%. A diferencia del salario, los dividendos no son deducibles para la empresa, lo que significa que la compañía no se beneficiará de una reducción en el IS.

Cálculo de la Opción Más Conveniente

Para determinar qué opción es más favorable, es esencial considerar tanto su nivel de ingresos (y el tipo marginal en el IRPF) como el tipo de gravamen de su empresa. A continuación, analizamos varios escenarios para ilustrar cómo varía la carga fiscal total.

Ejemplo Práctico: Cálculo del Coste Fiscal

Supongamos que desea cobrar 12.000 euros netos adicionales. A continuación, mostramos cómo varía el coste fiscal total para usted y su empresa según diferentes tipos impositivos:

Empresa tributa al 25% en el IS:

Empresa tributa al 15% en el IS:

Factores Adicionales a Considerar

1. Tipo de Gravamén del IS:
   • Empresas de reciente constitución y emergentes: Estas empresas pueden beneficiarse de un tipo reducido del 15% durante los primeros años. En estos casos, retirar un dividendo puede ser más ventajoso.
   • Empresas con cifra de negocios inferior al millón de euros: Estas tributan al 23%.
2. Costes de Seguridad Social: Si opta por un salario mayor, su empresa tendrá que asumir un mayor coste en cotizaciones a la Seguridad Social.
3. Rentabilidad Netas: Calcule siempre cuál es la rentabilidad neta después de impuestos para ambas opciones, considerando todas las variables fiscales y financieras.

Personalice su Estrategia Fiscal

Elegir entre un mayor salario o un dividendo depende de múltiples factores, incluyendo su tipo impositivo personal y el tipo de gravamen de su empresa. En general, para socios con rentas bajas, es preferible un salario mayor; para aquellos con rentas altas, un dividendo puede ser más beneficioso. No obstante, evalúe siempre la situación específica de su empresa y su contexto fiscal personal para tomar la decisión más inteligente.

Tomar decisiones informadas en materia fiscal puede maximizar sus ingresos netos y optimizar la carga fiscal de su empresa. Considere consultar con un asesor fiscal para analizar en detalle su situación particular y obtener recomendaciones personalizadas.